가족 간 금전 거래는 일상적으로 이루어지는 일이지만, 일정 금액을 초과하면 ‘증여’로 간주되어 증여세 납부 의무가 발생할 수 있습니다. 특히 부모님께서 자녀에게 생활비나 결혼자금을 송금하거나, 자녀가 부모님께 용돈을 드리는 경우에도 세법상 증여로 판단될 수 있어 주의가 필요합니다. 2025년 기준으로 증여세의 과세 기준, 면제 한도, 신고 방법까지 정확하게 정리해 드리겠습니다.
가족 간 송금, 왜 증여세 대상이 될까?
국세청은 금전 거래가 무상으로 이루어졌고, 반대급부가 없다면 이를 ‘증여’로 판단합니다. 가족 간 송금이라 하더라도 다음과 같은 경우에는 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다.
- 정기적으로 일정 금액을 송금하는 경우
- 고액의 자금을 한 번에 송금하는 경우
- 자녀 명의의 계좌에 부모가 자금을 입금하고 자녀가 자유롭게 사용하는 경우
즉, 단순한 생활비 지원이라 하더라도 금액이 크거나 반복적이라면 증여로 간주될 수 있습니다.
2025년 기준 증여세 면제 한도
증여세는 증여받는 사람 기준으로 과세되며, 증여자와의 관계에 따라 면제 한도가 다르게 적용됩니다.
| 증여자와의 관계 | 면제 한도 (10년 기준) |
|---|---|
| 부모 → 자녀 | 5,000만 원 |
| 자녀 → 부모 | 1,000만 원 |
| 배우자 간 | 6억 원 |
| 기타 친족 | 1,000만 원 |
※ 10년 동안 누적 증여액 기준이며, 초과 시 초과분에 대해 증여세가 부과됩니다.
예를 들어, 부모님께서 자녀에게 1년에 1,000만 원씩 6년간 송금하셨다면 총 6,000만 원이 되어 면제 한도인 5,000만 원을 초과하게 됩니다. 이 경우 초과된 1,000만 원에 대해 증여세를 신고하고 납부하셔야 합니다.
증여세 세율 구조
증여세는 누진세 구조로, 증여액이 클수록 높은 세율이 적용됩니다.
| 과세표준 (증여액) | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1천만 원 이하 | 10% | 없음 |
| 5천만 원 이하 | 20% | 100만 원 |
| 1억 원 이하 | 30% | 600만 원 |
| 3억 원 이하 | 40% | 1,600만 원 |
| 30억 원 이하 | 50% | 4,600만 원 |
| 30억 원 초과 | 60% | 1억 6천만 원 |
예를 들어, 부모님께서 자녀에게 7,000만 원을 증여하셨다면 면제 한도 5,000만 원을 초과한 2,000만 원에 대해 증여세가 부과되며, 세율은 20%가 적용되어 400만 원의 세금이 발생합니다. 여기에 지방세(지방소득세) 10%가 추가로 부과됩니다.
[ET] 가족 간 계좌이체 시 ‘이 것’ 모르면 세금 폭탄 맞을 수도 | KBS 뉴스
[ET] 가족 간 계좌이체 시 ‘이 것’ 모르면 세금 폭탄 맞을 수도
■ 프로그램명 : 통합뉴스룸ET ■ 코너명 : 호모 이코노미쿠스 ■ 방송시간 : 11월1일(화) 17:50~18:25 KB...
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증여세 신고 방법
증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일 기준으로 3개월 이내에 신고해야 합니다. 신고는 다음과 같은 방법으로 진행됩니다.
- 홈택스 접속: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 로그인
- 증여세 신고 메뉴 선택: ‘신고/납부’ → ‘세금신고’ → ‘증여세’
- 증여자 및 수증자 정보 입력
- 증여재산 내역 입력: 금전, 부동산, 주식 등
- 세액 자동 계산 및 납부: 홈택스에서 자동으로 세액을 계산해줍니다
- 납부서 출력 또는 온라인 납부
※ 신고 기한을 넘기면 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한 내 신고하셔야 합니다.
가족 간 송금 시 주의사항
- 생활비는 증여로 보지 않음: 자녀가 미성년자이고 부모가 생계비를 지원하는 경우는 증여로 보지 않습니다. 하지만 성인이 된 자녀에게 고액을 송금하는 경우는 증여로 간주될 수 있습니다.
- 계좌 이체 내역 관리: 송금 목적을 명확히 하기 위해 ‘생활비’, ‘의료비’ 등 메모를 남기시는 것이 좋습니다.
- 반복 송금은 누적 관리 필요: 10년간 누적 송금액이 면제 한도를 초과하지 않도록 관리하셔야 합니다.
- 현금보다 계좌 이체 권장: 추후 증빙을 위해 계좌 이체 기록을 남기시는 것이 안전합니다.
가족 간 송금이라 하더라도 일정 금액을 초과하면 증여세 과세 대상이 될 수 있으므로, 사전에 면제 한도와 신고 기준을 정확히 파악하시는 것이 중요합니다. 특히 2025년 기준으로 면제 한도는 10년 누적 기준이며, 신고 기한을 넘기면 불이익이 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다.